Calculadora de retenciones para plataformas digitales 2026
Calcula en segundos cuánto ISR e IVA debe retener una plataforma digital (marketplace, app de transporte, reparto u hospedaje) a sus vendedores en México, y cuánto le llega neto al vendedor. Con las tasas vigentes en 2026.
No es asesoría fiscal; confirma con tu contador. Es una estimación con las tasas 2026 publicadas, suponiendo que la plataforma es persona moral e IVA a la tasa general de 16% (si el bien o servicio es tasa 0% o exento, no hay IVA que retener). No considera la comisión de la plataforma, el pago definitivo del art. 113-B LISR (ingresos anuales de hasta $300,000) ni casos de residentes en el extranjero.
¿Operas una plataforma? Automatiza las retenciones de todos tus vendedores
Retenciones calcula ISR e IVA por cada pago de Stripe Connect o CSV, aplica la regla de cuentas en el extranjero, valida RFC, genera los CFDI de retenciones con tu propia cuenta de Facturapi y la declaración informativa mensual, y guarda un historial de 5 años listo para auditoría.
Crear cuenta en RetencionesTasas de retención 2026
| Actividad | ISR persona física | ISR persona moral |
|---|---|---|
| Transporte terrestre de pasajeros | 2.1% | 2.5% |
| Entrega de alimentos preparados | 2.1% | 2.5% |
| Entrega de bienes | 2.1% | 2.5% |
| Hospedaje | 4% | 2.5% |
| Venta de bienes (enajenación) | 2.5% | 2.5% |
| Prestación de servicios | 2.5% | 2.5% |
| Sin RFC (cualquier actividad) | 20% | 20% |
IVA retenido: 50% del IVA (8% del monto) con RFC; 100% del IVA (16%) sin RFC o si el pago se deposita en una cuenta en el extranjero.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR retiene una plataforma digital en 2026?
A personas físicas: 2.1% en transporte terrestre de pasajeros y entrega de bienes o alimentos, 4% en hospedaje y 2.5% en venta de bienes y prestación de servicios. A personas morales: 2.5% en cualquier actividad. Sin RFC: 20%.
¿Cuánto IVA se retiene?
Con RFC, el 50% del IVA cobrado, es decir 8% del monto sin IVA. Sin RFC, el 100% del IVA (16%).
¿Qué pasa si el pago se deposita en una cuenta bancaria en el extranjero?
Desde 2026 la plataforma retiene el 100% del IVA aunque el vendedor tenga RFC (art. 18-J LIVA y regla 12.2.10 RMF). El ISR no cambia.
¿El neto incluye la comisión de la plataforma?
No. El neto es monto + IVA menos las retenciones; la comisión de la plataforma se descuenta aparte.
Guías
- ¿Stripe Connect te quita la obligación de retener? (regla 2.9.21)
- Tasas de retención ISR e IVA para plataformas digitales 2026
- Calendario mensual: entero día 17, CFDI de retenciones, informativa
- Vendedor sin RFC: qué retiene la plataforma (20% de ISR y 100% del IVA)
- Retención del 100% del IVA cuando pagas a una cuenta en el extranjero
Fuentes
- Ley del ISR, arts. 113-A (fr. I 2.1% transporte y entregas; fr. II 4% hospedaje), 113-B (umbral $300,000) y 113-C (20% sin RFC).
- Ley de Ingresos de la Federación 2026, art. 25 fr. VI: 2.5% para enajenación de bienes y prestación de servicios (en lugar del 1% del art. 113-A fr. III) y 2.5% para personas morales (DOF 07-11-2025).
- Ley del IVA, art. 18-J fr. II inciso a): retención del 50% del IVA con RFC y 100% sin RFC; reforma en vigor 2026-01-01: 100% cuando el pago se deposita en una cuenta en el extranjero.
- Resolución Miscelánea Fiscal, regla 12.2.10 (cuentas en el extranjero: manifestación del vendedor, entero y CFDI).
- Análisis consultados: RSM México, Paquete Económico 2026; Deloitte, Paquete Económico 2026 para plataformas digitales; BASHAM, plataformas digitales. Nota: INDETEC (BT-75) cita 4% para personas morales (texto de la iniciativa); RSM y Deloitte reportan 2.5% aprobado.